Проверьте украинского партнера

Изучение данных из открытых источников поможет лучше узнать своего контрагента в Украине и, соответственно, снизит риски сделки.

В окружении рисков

Коммерческая организация окружена рисками на каждом этапе своей деятельности. В частности, риски могут быть связаны с выбором клиентов, изменением законодательства, мошенническими действиями, некомпетентностью сотрудников. Следовательно, возникает необходимость предвидеть и оценивать риски, а также снижать до минимума возможные отрицательные последствия.

Изучение и проверка контрагентов (деловых партнеров) — обязательный элемент экономической безопасности субъектов предпринимательской деятельности. Эффективная работа в этом направлении основана на обладании информацией. Правило в полной мере касается взаимоотношений с контрагентами, поскольку предпринимательская деятельность немыслима без заключения сделок. Отсутствие или неполнота сведений о деловых партнерах может привести к серьезным финансовым потерям, подрыву деловой репутации, а в отдельных случаях к разорению и потере бизнеса или даже свободы.

Наиболее целесообразно проводить проверку при заключении контракта с новым контрагентом, при покупке активов и (или) корпоративных прав, перед началом совместной деятельности, при заключении долгосрочного контракта, договора с отсрочкой платежа или предоплатой.

Понятно, что заключение сделок с зарубежными контрагентами увеличивает риски, в том числе в части неплатежей и возникновения безнадежной дебиторской задолженности, «кассового разрыва», резкого дефицита оборотных средств. Возрастает вероятность получить убытки в результате прямых мошеннических действий контрагента.

Налоговые риски при установлении финансово-хозяйственных отношений с фирмами-­однодневками или транзакционными компаниями грозят признанием налоговой выгоды необоснованной, отказом в налоговом вычете по НДС, исключением из состава затрат платежей в адрес сомнительных компаний, доначислением налогов. Следом могут наступить административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.

Алгоритм проверки

Одним из профилактических инструментов является проверка как потенциальных, так и уже имеющихся деловых партнеров на предмет их надежности и добросовестности, а также наличия у них признаков фирмы-однодневки.

В Украине более ста размещенных в Интернете публичных реестров, содержащих информацию о предприятиях и организациях, их имуществе и связанных с ними судебных процессах. Базовый алгоритм проверки делового партнера включает в себя анализ информации из семи государственных публичных ресурсов:

- реестра юридических лиц и физических лиц-предпринимателей www.usr.minjust.gov.ua;

- реестра судебных решений www.reyestr.court.gov.ua; www.vgsu.arbitr.gov.ua/pages/157;

- сайта Государственной фискальной службы www.cabinet.sfs.gov.ua;

- лицензионного реестра www.irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeLR.html; www.dabi.gov.ua/license/list.php;

- реестра вещных прав на недвижимое имущество www.kap.minjust.gov.ua/services;

- базы предприятий-экспорте­ров www.ukrexport.gov.ua/rus/ukr_export_exporters;

- электронной системы комп­лексного раскрытия информации участниками фондового рынка www.smida.gov.ua.

В большинстве случаев информации, полученной из этих источников, будет достаточно, чтобы понять, существует ли предприятие, где его найти, как связаться с директором и, собственно, стоит ли иметь дело с потенциальным контрагентом.

Не только официальные реестры

Иногда в реестрах государственных органов оказываются искаженные, неполные или неактуальные сведения, поэтому самостоятельная проверка контрагентов с помощью таких ресурсов не всегда ограждает от возможных рисков. В Украине есть и такие альтернативные информационно-аналитические платформы, как YouControl, Contrаgent, Opendatabot, «Маячок», предоставляющие консолидированную информацию о предприятиях и организациях. Эти ресурсы собирают и обрабатывают как общедоступные сведения, так и информацию, доступ к которой ограничен, а также по запросу могут обеспечить мониторинг контрагента. Получить данные о потенциальном зарубежном контрагенте можно в посольстве (консульстве) его страны, в иностранных торговых представительствах или их отделах.

Рекомендуем оценить не только состав учредителей, размер уставного капитала или наличие соответствующих полномочий у руководства компании-­контрагента, но и получить дополнительную информацию о деловой репутации и платежеспособности партнера, а также о необходимых для исполнения договорных обязательств ресурсах: основных средствах, нематериальных активах, денежных средствах, производственных мощностях, технологическом оборудовании, квалифицированном персонале.

Новшеством в минимизации рисков в Украине является использование нотариально заверенного заявления руководителя контрагента о его «добросовестности». В данном заявлении рекомендуем зафиксировать, что:

- предприятие осуществляет добросовестную деятельность;

- у контрагента есть соответствующие ресурсы;

- хозяйственные операции по договору являются реальными;

- предприятие надлежащим образом исполняет все налоговые обязательства;

- на момент подписания заявления в отношении долж­ностных лиц предприятия нет открытых уголовных производств и (или) вступивших в силу приговоров суда по преступлениям в сфере хозяйственной деятельности (раздел VII Уголовного кодекса Украины);

- предприятие не получало решений контролирующих органов о признании его хозяйственных операций недействительными и (или) ничтожными.

Не лишним будет дополнительно подтвердить размещение контрагента по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, достоверность контактной информации, ознакомиться с отзывами и рекомендациями, информацией об участии в госконтрактах или известных проектах, проверить данные о возможных нарушениях законодательства Украины и фактах привлечения к ответственности.

Не стоит ограничиваться разовой проверкой контрагента, рекомендуется проводить постоянный мониторинг. Бизнес-­среда все время находится в движении, каждый день в компаниях происходят изменения, которые необходимо отслеживать, чтобы минимизировать риски финансовых потерь и ущерба для деловой репутации. Компании, с которыми вы долгое время сотрудничали и воспринимали их как надежные, неожиданно могут оказаться в категории недобросовестных. Таких прецедентов, к сожалению, предостаточно.