Об этом сообщил руководитель научно-методологического центра ассоциации Феликс Чернявский на семинаре, проведенном на шестой специализированной выставке финансовых услуг и лизинга "Банк. Страхование. Лизинг".
Капитал испарился.
Такое предложение было сделано в связи с девальвацией белорусского рубля, из-за которой капитал белорусских банков значительно обесценился. Дело в том, что в Беларуси исторически сложилась практика, согласно которой вносимые в уставный фонд иностранными инвесторами средства в иностранных валютах переводятся в белорусские рубли. Поэтому девальвация рубля приводит к соответствующему падению нормативного капитала банков в валютном выражении.
Это в первую очередь приводит к потере средств инвесторов, а во вторую - к неисполнению банками ряда нормативов безопасной деятельности, что грозит устойчивости банковской системы страны и может привести к снижению ее рейтингов. Поэтому банкам необходимо проводить докапитализацию.
Как сообщил Ф. Чернявский, по оценкам экспертов, иностранные инвесторы из примерно 1 млрд. USD, вложенных в банковскую систему Беларуси, потеряли около 530 млн. Данные цифры получены, по-видимому, в результате сравнения величин вкладов нерезидентов в уставные фонды банков на 1 января и 1 ноября 2011 года, составивших 2,9 и 3,7 трлн. BYR соответственно. Однако если учесть, что в течение 10 месяцев зарубежные акционеры некоторых банков делали дополнительные взносы в уставные фонды, потери акционеров существенно превысили 0,5 млрд. USD.
По данным Национального банка, уставный фонд банков РБ за 10 месяцев 2011 года вырос на 846,1 млрд. BYR, достигнув на 1 ноября 12,9 трлн. BYR, то есть примерно 1,51 млрд. USD.
Доля иностранных инвестиций в совокупном уставном фонде банков на ту же дату составила 29,07%, увеличившись с начала года на 4,85%. Удельный вес российского капитала - 14,19%. Иностранный капитал есть в уставных фондах 26 действующих белорусских банков.
В связи с возникшей проблемой Ассоциация белорусских банков предложила оценивать уставные капиталы белорусских банков, как и в других странах, в национальной валюте. "Правление Национального банка рассмотрело этот вопрос, сейчас он обсуждается и, возможно, будет решен положительно", - сообщил Ф. Чернявский.
Налог на воздух.
Но потери капитала - это только одна из проблем, которые сейчас волнуют банки. Им (впрочем, как и другим субъектам хозяйствования) грозят новые потери в связи с необходимостью уплачивать налог на расчетную прибыль, которая у них возникла "на бумаге" в связи с доходами, образованными в результате переоценки валютной части активов.
Как сообщил Ф. Чернявский, такая прибыль составляет примерно 0,5 трлн. BYR из общей суммы прибыли в размере 1,5 трлн. BYR. Эту прибыль банки имели по итогам 8 месяцев текущего года, то есть до последней девальвации, осуществленной в октябре 2011 года. Прибыль за 10 месяцев достигла 2,5 трлн. BYR, следовательно, фиктивная прибыль может оказаться на уровне около 1 трлн. BYR. На уплату налога с этой величины уйдет значительная часть реальной прибыли, а общие потери иностранных инвесторов приблизятся к сумме 1 млрд. USD.
По данному вопросу Ассоциация коммерческих банков также обратилась в Национальный банк с предложением освободить получаемую прибыль от переоценки, для того чтобы направлять ее на восполнение уставных фондов. Это позволило бы, как подчеркнул Ф. Чернявский, со временем "возвратить инвесторам те средства, которые они потеряли в связи с девальвацией белорусского рубля".
Тяжелые вопросы.
В Нацбанке пока окончательного решения по поводу проблем с нормативным капиталом и налогом на прибыль не принято.
Как сообщил 11 ноября заместитель председателя правления Нацбанка Беларуси Сергей Дубков на 6-й международной конференции по развитию банковского розничного бизнеса в Минске, организованной Белагропромбанком, рассчитывать норматив минимального размера уставного фонда и нормативного капитала банков в белорусских рублях нецелесообразно.
С. Дубков отметил, что такой шаг принципиальным образом не изменит ситуацию с ухудшением капитализации банков после девальвации рубля, так как внешние контрагенты по-прежнему будут оценивать капитал в пересчете на евро и в последующем определять лимиты.
По мнению заместителя председателя правления Нацбанка, проблему капитализации банков следует решать с помощью акционеров банков. Такая работа уже проводилась после девальвации белорусского рубля в 2009 году. "Эта работа заняла 2-3 года. Это и соглашения с банками, и неформализованная работа, и объяснение банкам, где-то давление на них. В итоге все банки, привлекающие средства населения, имели нормативный капитал в эквиваленте 25 млн. EUR, а 5 млн. EUR имели практически все банки", - сказал С. Дубков.
Вопрос о том, как акционерам банков расценивать потерю вложенных средств в Беларуси, остался открытым. С. Дубков в связи с этим заметил: "Мы видим все риски, которые возникают на кредитно-финансовом рынке с точки зрения несоблюдения нормативов. В частности, по вопросу несоответствия эквивалента нормативного капитала (5 млн. EUR и 25 млн. EUR). Видим нарушения у банков К-3 (максимальный размер риска на одного заемщика), нарушения по стандартам МСФО. Это тяжелые вопросы. Мы не первый раз находимся в такой ситуации и имеем определенные технологии и жизненный опыт. Надеюсь, что через год количество действующих банков в нашей стране сохранится".
С. Дубков - сторонник сохранения действующего порядка расчета нормативного капитала: "Я полагаю, что те фундаментальные принципы, которые в настоящее время есть, больше отвечают стратегическому развитию банковского сектора, чем сиюминутные задачи конкретных небольших банков, руководителям которых предлагаю еще раз пересмотреть историю 5-10-летней давности".
Делать надо, но взвешенно.
Вместе с тем председатель правления Нацбанка Надежда Ермакова сообщила 14 ноября, что Нацбанк по предложению Ассоциации банков и коммерческих банков действительно рассматривает вопрос о возможности введения нового принципа расчета нормативного капитала. "Я считаю, что это делать надо, но все равно надо подойти к этому очень взвешенно", - полагает Н. Ермакова. "Единственное - нам надо еще его согласовать с международным аудитом, как это будет тогда оцениваться, чтобы не сделать хуже для банков", - сообщила она.
В качестве аргумента за переход к расчету капитала в белорусских рублях она отметила: "Мы выдаем кредиты, считаем у себя все в национальной валюте, поэтому и капитал можно считать в национальной валюте".
К тому же, как считает Н. Ермакова, в случае сохранения привязки капитала банков к иностранной валюте возникает вопрос: к какой?
"Что будет с евро, мы не знаем, но мы считаем, что обязательно надо привязываться в оценке капитала к евро. А может быть, к доллару", - полагает она.
Н. Ермакова сообщила, что принять решение по данному вопросу Нацбанк должен до конца текущего года.
