Как банки будут сообщать в МНС сведения о крупных счетах физлиц

МНС установлен порядок представления банками сведений о наличии и реквизитах счетов физлиц с суммой свыше 150 тыс. рублей.

Министерством по налогам и сборам принято постановление «О представлении банками сведений о наличии и реквизитах счетов физических лиц», сообщается на Национальном правовом интернет-портале Беларуси.

Правовым актом утверждена инструкция, которой установлены форма, формат, порядок и сроки представления банками Республики Беларусь в МНС сведений о наличии и реквизитах определенных счетов физического лица. МНС интересуют  счета, на которых сумма приходных операций за истекший календарный год превышает 150 тыс. рублей.

Согласно инструкции в сумму приходных операций не включаются суммы по операциям, связанным с:

• отменой ранее совершенных операций при использовании банковских платежных карточек (отмена списания из внешних систем банков, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за услуги банков);
• возвратом денежных средств по ранее совершенным операциям с применением банковской платежной карточки либо ее реквизитов;
• перечислением начисленных банком процентов согласно условиям заключенных договоров;
• предоставлением овердрафтного кредита, предоставлением кредита путем зачисления на текущий (расчетный) банковский счет физлица, неурегулированным остатком задолженности клиента;
• операциями по обезличенным металлическим счетам с расчетом эквивалента приходных операций по счету по учетным ценам на драгоценные металлы, размещаемым на официальном сайте Национального банка, и приходным операциям по временным счетам физических лиц, открываемым банком для формирования уставного фонда вновь создаваемых организаций.

Отмечено, что необходимая информация направляется банками в виде электронного документа через систему передачи финансовой информации Национального банка с фиксацией даты и времени их получения. Срок предоставления – ежегодно не позднее 1 марта календарного года, следующего за истекшим.

При этом установлено, что сведения о наличии и реквизитах таких счетов за 2023 год представляются не позднее 1 сентября 2024 года.

Читайте нас в: