C 10 февраля 2015 года действует Указ президента Беларуси № 49 от 9.02.2015 года, которым до внесения изменений в законодательные акты об административных правонарушениях введены новые штрафы за нарушение валютного законодательства страны.
В этом указе есть один подпункт, 1.3., на который эксперты, ранее его комментировавшие, на мой взгляд, обратили недостаточно внимания. А зря: ведь за осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, без соответствующего разрешения Национального банка в стране введены санкции.
Подпункт 1.3. гласит: "Осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, влечет наложение штрафа в размере от 50 до 100 базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - от 100 до 200 базовых величин".
Для физических лиц - резидентов Беларуси к валютным операциям, связанным с движением капитала, требующим получения заинтересованным лицом (ами) разрешения Национального банка Республики Беларусь, относятся:
- приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
- приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
- приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
- размещение денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;
- предоставление займов на срок, превышающий 180 дней;
- перевод денежных средств по сделкам, предусматривающим доверительное управление валютными ценностями.
Указанные требования относятся ко всем физическим лицам - гражданам страны, кроме физических лиц, непрерывно проживающих (находящихся) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь.
Для субъектов хозяйствования - резидентов Беларуси к валютным операциям, связанным с движением капитала, требующим получения заинтересованным лицом (ами) разрешения Национального банка Республики Беларусь, относятся:
- приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
- приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
- приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
- размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;
- предоставление займов;
- расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;
- получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий:
- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни: при проведении операций в долларах США, евро - 14% годовых; при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях - увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции - резидентом;
- процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01% за каждый день просрочки (3,65% годовых). Для расчета данного уровня, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;
- в договоре между субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени);
- сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;
- исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;
- кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);
- расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций - резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования.
Заметим, что составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных в подпункте 1.3 пункта 1 Указа уполномочены должностные лица органов Комитета государственного контроля и органов Национального банка.
Вся дополнительная информация может быть предоставлена в ГК "Коллегия" по предварительной записи: e-mail: [email protected], teл.: +375 17 287-81-88, www.collegia.by. ОДО "Коллегия", УНП 190068288.
